Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) Terhadap Return On Asset (ROA) pada PT Bank Mega Tbk Tahun 2018 – 2022

Andarias Sambo, Eva Novitasari, Yenny Budiasih

Abstract


Sektor perbankan merupakan industri yang memegang peranan penting dalam sistem perekonomian negara. Kinerja suatu bank sebenarnya dapat mempengaruhi kepercayaan masyarakat terhadap perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA) Pada PT Bank Mega, Tbk periode 2018-2022. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari data Laporan Keuangan Triwulan Publikasi Bank Mega, Tbk  periode 2018-2022 yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan (OJK).

Penelitian ini merupakan jenis penelitian kuantitatif dengan menggunakan Teknik analisis regresi linier berganda untuk memperoleh gambaran yang menyeluruh mengenai hubungan antara variabel satu dengan variabel yang lain. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji autokorelasi, uji multikolinearitas dan uji heteroskedastisitas selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan uji normalitas, uji autokorelasi, uji multikolinearitas dan uji heteroskedastisitas tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda.

Berdasarkan hasil penelitian uji F menunjukkan CAR dan NPL secara bersama-sama berpengaruh terhadap ROA. Secara parsial variabel CAR berpengaruh positif terhadap ROA dan variabel NPL berpengaruh negative terhadap ROA. Dari penelitian ini diperoleh adjusted Rsquare sebesar 0,624. Hal ini menunjukkan bahwa 62,4% variabel dependen ROA dapat dijelaskan oleh variabel independennya (CAR dan NPL), sisanya 37,6% dijelaskan oleh factor lain.


Full Text:

PDF

References


Bahtiar Usman. 2003. “Analisis Rasio Keuangan Dalam Memprediksi Perubahan Laba Pada Bank-Bank di Indonesia.” Media Riset Bisnis dan Manajemen,Vol. 3, No. 1, April, 2003, hal. 59-74.

Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), “Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Tahun 2010.” Salemba Empat, Jakarta, 2010.

Kasmir, “Analisa Laporan Keuangan”, PT. Rajawali Pers, Jakarta, 2012.

Kasmir, Manajemen Perbankan (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2007). Hal 20.

Kasmir, Manajemen Perbankan (Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2012), hal 327.

Malayu S.P Hasibuan, Dasar-Dasar Perbankan (Jakarta : PT Raja Grafindo Persada, 2007), hal 20.

Jumingan, Analisis Lporan Keuangan (Surakarya: Bumi Aksara, 2009), hal 239.

Faisal Abdullah, Manajemen Perbankan (Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank) (Malang: UMM Press, 2005), hal 120.

Tri Wahyuningsih and Fifi Swandari, “Perbandingan NPL, LDR, CAR, ROA, dan BOPO Antara Bank BNI dan Bank BUMN Lain Periode 2011 – 2015”, Jurnal Wawasan Manajemen, 4.2 (2016), 165–74.

Makmur Hendra Saputra, Andi Afrizal, “Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Camel Pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk.”, Bisnis Administrasi, 5 (2016), 45.

Dendawijaya, Lukman. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan (Jakarta: Universitas Indonesia Press, 2005), hal 135.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/73/Intern DPNP tgl 24 Desember 2004, Perihal Pedoman Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan bank Umum (CAMELS Rating), Bank Indonesia, Jakarta.

Mahardian, Pandu. 2008. “Analisis Pengaruh CAR,BOPO,NPL,NIM, dan LDR terhadap ROA (Studi Kasus Pada Bank Umum di Indonesia Periode Juni 2002 – Juni 2007).” Tesis Program Pasca Sarjana Magister Manajemen (tidak dipublikasikan), Universitas Dipononegoro.

Aldiansyah, C. N. 2015. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL) dan Return On Asset (ROA) Terhadap Loan Deposit Ratio (LDR). Skripsi. Jember: Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Jember.

Oktavianus. C. 2016. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Katalogis. 4 (8):1-12.

Yulianto. A., dan Putrianingsih. D. I. 2016. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Profitabilitas. Management Analysis Journal. 5 (2): 1-6.

Valentina. B. 2017. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Likuiditas, Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat di Pekanbaru Tahun 2013-2015. JOM Fekon. 4 (1): 1-12.

Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, R & D (Bandung: Alfabeta,), hlm 80.

Almilia, L.S dan Winny H (2005), Analisis Rasio Camel Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah pada Lembaga Perbankan Periode 2000-2002, Jurnal Akuntansi dan Keuangan, Vol 7, No.2, hal: 4-16.

Amalia, L.S (2010), Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR, dan PPAP Terhadap Kinerja Rentabilitas Bank, Skripsi Sarjana, Semarang: Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro.

Prastiyaningtyas, Fitriani (2010), Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank (Studi pada Bank Umum Go Public Yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2005-2008), Skripsi Sarjana, Semarang: Fakultas Ekonomi Universitas Diponegoro.

Republik Indonesia, Undang-undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan. Available Online at http://www.bi.go.id .

Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan. Penerbit Ghalia Indonesia. Jakarta.

Kuncoro, Mudrajad & Suhardjono, (2011). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi. Cetakan Petama. Yogyakarta: BPFE.

Kuncoro, Mudrajad. (2003). Metode Riset Untuk Bisnis dan Ekonomi. Jakarta: Erlangga.

Riyadi, Slamet. (2006). Banking Assets and Liability Management. Edisi ke-3. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Sugiyono, (2013). Metode Penelitian Kombinasi. Cetakan Keempat. Bandung: Alfabeta.

Veithzal, Rizal, Andria Permata Veithzal, dan Ferry N. Indroes. (2007). Bank and Financial Institution Management. Edisi 1. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

Kasmir, (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 2008. Jakarta: PT. RAJAGARFINDO PERSADA.

Etty M. Nasser & Tatik Aryati, (2000). “Model analisis camel untuk memprediksi financial distress pada sector perbankan yang go public”. Jurnal Akuntansi dan Auditing Indonesia. Volume 4 No. 2 Desember.

Dendawijaya, Lukman. (2001). Manajemen Perbankan. Penerbit Ghalia Indonesia, Jakarta.

Arimi, Millatina. (2012). Analisis Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Dipononegoro Semarang. Skripsi.

Susilo, Y Sri. (2000). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.

Anastasia, Diana dan Lilis Setiawati. (2017). Akuntansi Keuangan Menengah Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Terbaru. Yogyakarta. Andi.

Ghozali, Imam. (2006). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS (Edisi Ke 4). Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Baskoro, N.B dan Tutik Siswanti. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return Of Assets (ROA) pada Bank Kategori BUKU 4 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2020. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi, (Online), Vol 2, No. 3, https://jom.universitassuryadarna.ac.id/index.php/jima/issue/current/showtoc, diakses 10 Januari 2023).

Korri, Nyoman Tri dan I Gde Kajeng Baskara. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, BOPO, dan Loan To Deposit Ratio terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, (Online), Vol 8, No 11, https://www.neliti.com/id/publications/383932/pengaruh-capital-adequacy-ratio-non-performing-loan-bopo-dan-loan-to-deposit-rat, diakses 10 Januari 2023).

Sumber : Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/




DOI: https://doi.org/10.46975/.v6i2.488

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Published by:

Universitas Mitra Bangsa 

Jl. Tanjung Barat No. 11 Jakarta Selatan

Telp: (021) 7817823  Fax: (021) 7815144

Website: https://umiba.ac.id/